金海支线工程项目竣工决算审计结果
编辑：上海律师 来源：上海市政府 点击进入：法律咨询热线
2014年第69号（总第179号）
根据《中华人民共和国审计法》规定，2013年9月至12月，市审计局对上海青草沙投资建设发展有限公司(以下简称青草沙公司)负责建设的金海支线工程进行了竣工决算审计。
一、基本情况和审计评价
为了改善上海饮水水质，2007年8月，市发展改革委批准金海支线工程的可行性研究报告。2008年8月，原市建设交通委批准了该项目初步设计。项目主要建设内容：建设五号沟泵站到金海泵站间2根DN2800原水输水管，单管长度约8.8公里，设2处连通管；建设金海泵站1座，规模128万立方米/日。批准项目概算总投资98074万元，其中项目资本金26562万元由市级建设财力安排，其余资金由项目公司自筹。
该项目于2009年1月开工，2012年4月竣工。
根据青草沙公司上报的该项目竣工财务决算报表反映，截至2013年9月30日，该项目上报完成投资81718.55万元，其中：建安工程投资47734.61万元，设备投资9005.04万元，待摊投资24978.90万元。项目到位资金78583.48万元。经审计，实际完成投资81624.84万元，其中：建安工程投资47642.23万元，设备投资9003.71万元，待摊投资24978.90万元。
审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家相关法律法规，会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定，项目投资控制在批准概算内，资金使用基本规范。该项目的工程建设管理、采购与付款管理等内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
(一)多计项目投资成本共计93.71万元。主要是：该项目QJZ-C1标至C5标，因工作量计算有误、综合单价套错和漏扣电费等原因，多计建安工程投资成本92.38万元；E1标(管道工艺设备采购及服务)结算时取消了两只双法限位松套接头，审价中扣除设备价款但相应的内陆运保费、装卸费等未同步扣除，多计设备投资成本1.33万元。
(二)该项目金海泵站子项目虽已完工，但因项目用地存在历史遗留问题，造成用地手续办理搁置。至审计日，建设工程规划许可证、施工许可证尚未办出，相关工程环保验收、房地产权证也未办理。
三、审计处理情况
对上述问题，市审计局已依法出具审计报告。对多计项目投资的问题，要求青草沙公司核减项目成本，并作相应的账务调整；对个别单项工程未按规定取得建设工程规划许可证问题，要求青草沙公司抓紧补办相关手续。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题，青草沙公司积极落实整改。对多计项目投资的问题，青草沙公司已调减了项目成本，并作相应的账务处理；对个别单项工程未按规定取得建设工程规划许可证问题，青草沙公司已经补办相关手续。
上海市审计局
2014年12月18日