市国资委关于做好2015年本市国有企业财务动态监测工作的通知
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沪国资委评价﹝2015﹞84号
关于做好2015年度本市国有企业财务动态监测工作的通知
各委管企业、委托监管单位、区县国资委：
为做好2015年度国有企业财务动态监测工作，根据国务院国资委《关于做好地方企业财务快报工作的通知》（国资评价﹝2015﹞52号）的要求，我们在认真总结以前年度工作的基础上，结合年度财务监管及“稳增长”工作目标，对财务快报、财务风险预警、重大财务事项报告等工作进行了进一步完善，现将有关事项通知如下：
一、企业财务快报工作
财务快报是企业月度经营成果和财务状况的综合反映，是国有资产统计工作的重要组成部分，也是加强国有资产监管的重要手段。根据国务院国资委工作要求，我们对2015年度企业财务快报格式和指标进行了部分调整。
（一）财务快报构成。修订后的国有企业财务快报由报表封面、报表、重大财务事项报表、企业季度投资完成情况表、工作报备表及财务分析报告等部分组成。适用于市国资委委管企业、委托监管企业、区县国资委所属企业以及各企业所属各级分子公司（含境外企业）、各类独立核算单位等填报。
（二）填报范围和要求。各企业单位应根据财务快报格式及编制说明要求，按照年度财务决算口径，全面、完整、准确的进行填报。填报范围确认后不能任意更改替换，如发生变动的应作专项说明。其中，委管企业在各集团层面进行合并汇总填报，范围包括集团合并报表及所属重点二、三级子企业报表；委托监管单位（包括金融类企业）、区县国资委对所属企业进行叠加汇总填报，范围包括汇总报表及所监管的全部一级企业报表。
（三）报送时间和内容。各企业单位应于每月度终了后7日内向市国资委报送快报电子数据，内容应包括月度财务快报报表和财务分析报告。其中，财务快报数据按月填列报送（金融类企业可按季度报送）；企业季度投资完成情况表按季度填列；重大财务事项报表及工作报备表按事项发生填列。
（四）工作软件和报送方式。企业财务快报使用市国资委统一布置的软件录入，软件及参数请在市国资委网站中下载（www.shgzw.gov.cn\业务应用\数据下载）。委管企业快报数据通过市国资委企业直通车报送；委托监管单位、区县国资委快报数据通过电子邮件方式进行报送(邮箱地址gzkb100@shgzw.gov.cn)。市国资委信息化管理处正在对现有快报收集软件进行网络化升级改造，预计于下半年上线运行，届时各企业单位可实现网络报送，具体事宜另行通知。
二、企业财务风险预警工作
财务风险预警工作应按《关于做好2011年财务风险预警工作的通知》（沪国资委评价﹝2011﹞159号）以及年度财务监管工作要点中相关要求认真落实。
（一）委管企业应建立与市国资委财务风险预警体系相配套的工作制度程序，对子企业的财务风险进行预警分析，查找集团重大风险事项及重大风险点，将财务风险预警体系的工作标准化、规范化。
（二）对每月产生的财务风险预警结果应于5个工作日内（每月20日前）在网上系统中完成应对。对财务风险预警结果应进行深入分析调研，挖掘导致风险发生的原因，提出切实可行的应对措施。
（三）委管企业应及时报送月度风险预警分析报告，该报告随财务分析报告一同上报市国资委。内容主要包括集团月度亮灯分析、重点子企业或业务板块风险分析及主要风险事件报告等。如集团已开展发展类风险预警工作的，可将相关发展类风险情况及分析一并上报。
（四）对收到风险预警通知书的企业，应积极与市国资委沟通，做好专项分析和应对，并上报风险预警应对方案，内容包括风险预警指标控制目标和分解目标、风险管理措施等。
三、重大财务事项报告工作
重大财务事项是影响企业经营活动的重要因素之一，做好重大财务事项报告工作，有利于企业规范会计核算、完善内部控制体系、防范重大财务风险等。
（一）落实责任。企业必须按照实际情况建立有效的重大财务事项报告制度，明确职责、层层落实。
（二）真实反映。通过财务快报、风险预警一系列的日常监管手段及时发现企业运营过程中出现的重大财务事项。针对引发或可能引发资产流失、损失的重大财务事项予以具体分析和追查。
（三）报送及时。企业重大财务事项发生后，应在本月重大财务事项报表中填列并上报，同时做好分析工作。对还在继续发生的事项做好跟踪监测工作并报送有关情况。
各委托监管单位和区县国资委在认真做好企业财务快报工作的基础上，也应探索和建立重大财务事项报告制度以及财务风险预警等工作。工作过程中出现的情况和问题，请及时与市国资委（财务监督评价处）沟通联系。
特此通知。
上海市国有资产监督管理委员会
2015年3月26日