市财政局关于上海市2014年市本级一般公共预算收支决算情况的说明
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一、市本级一般公共预算收支决算总体情况
2014年，市本级一般公共预算收入2209.3亿元，为预算的103.9%，比2013年同口径（下同）增长11.8%。加上中央财政与本市结算净收入430亿元、中央财政专款上年结转收入43.4亿元、调入资金0.7亿元，以及经国家批准本市试点自行组织发行的地方政府债券收入126亿元，减去市对区县的税收返还和转移支付772.2亿元，调出资金16亿元，收入总量为2021.2亿元。与向市十四届人大第三次会议报告的预算执行数比较，市本级一般公共预算收入增加11亿元，主要是根据国家有关规定，中央与本市两级财政最终结算后，中央财政税收返还及专项补助收入增加、上解中央财政支出减少。市本级一般公共预算支出1687.6亿元，完成预算的100.5%，增长6.1%。加上地方政府债券还本36亿元、转贷区县政府使用的地方政府债券支出126亿元、中央财政专款结转下年支出50.2亿元，安排预算稳定调节基金114.9亿元，支出总量为2014.7亿元。与向市十四届人大第三次会议报告的预算执行数比较，市本级一般公共预算支出增加4.5亿元，主要是根据国家有关规定，中央与本市两级财政最终结算后，中央专款结转下年支出数增加4.5亿元。市本级一般公共预算收支总量相抵，当年结余6.5亿元。
需要说明的是，2014年，我国继续实施积极的财政政策。经国务院批准，财政部核定本市自行组织发行2014年地方政府债券的总量为126亿元（其中：5年期债券50.4亿元，7年期债券37.8亿元，10年期债券37.8亿元）。根据市十四届人大常委会第十四次会议批准的《上海市2014年市本级预算调整方案》，市财政局相应调整了2014年市本级预算。调整后，市本级一般公共预算支出总量由年初的1716亿元调整为1842亿元，综合考虑全市经济社会发展情况、区县政府资金需求和财力状况，2014年上海市政府债券资金126亿元全部转贷有关区县政府使用，进一步支持本市区县公益性项目建设。
二、市本级一般公共预算收入决算具体情况
市本级一般公共预算收入主要由增值税、营业税、企业所得税等税收收入，以及非税收入、地方政府债券收入和转移性收入等构成。按照财政部统一制定的2014年政府收支分类科目，市本级一般公共预算收入各科目决算的具体情况如下：
（一）税收收入。预算数为1888.1亿元，决算数为1953.9亿元，为预算的103.5%。
1．增值税预算数为397亿元，决算数为413.3亿元，为预算的104.1%。超过预算主要是“营改增”试点行业范围进一步扩大，带动改征增值税增长高于年初预期。
2．营业税预算数为498亿元，决算数为490.8亿元，为预算的98.6%。低于预算主要是本市新建商品房销售金额和存量房交易金额双双回落、“营改增”试点行业范围进一步扩大，导致营业税增长低于年初预期。
3．企业所得税预算数为533.5亿元，决算数为569.7亿元，为预算的106.8%。超过预算主要是来源于企业上年利润形成的企业所得税汇算清缴收入增加较多，以及金融、租赁和商务等服务业发展态势良好，带动企业所得税增长高于年初预期。
4．个人所得税预算数为197.2亿元，决算数为207.4亿元，为预算的105.2%。超过预算主要是本市职工工资收入持续稳步增加，带动个人所得税增长高于年初预期。
5．城市维护建设税预算数为104亿元，决算数为100.6亿元，为预算的96.7%。低于预算主要是市本级营业税收入低于年初预期，按营业税等流转税收入附加征收的城市维护建设税比年初预算相应减少。
6．房产税预算数为27.6亿元，决算数为26.8亿元，为预算的97.1%。低于预算主要是部分企业生产经营用房的租金收入增长低于年初预期，按租金收入等征收的房产税相应减少。
7．城镇土地使用税预算数为16.8亿元，决算数为18.4亿元，为预算的109.5%。超过预算主要是本市经济平稳增长，生产经营用地保有量增加，带动城镇土地使用税增长高于年初预期。
8．耕地占用税预算数为6.2亿元，决算数为8.6亿元，为预算的138.7%。超过预算较多主要是本市对历年建设用地进行清理，一次性补缴耕地占用税较多，带动耕地占用税增长高于年初预期。
9．契税预算数为44亿元，决算数为42.9亿元，为预算的97.5%。低于预算主要是本市新建商品房销售金额和存量房交易金额双双回落，导致契税增长低于年初预期。
10．其他各税预算数为63.8亿元，决算数为75.4亿元，为预算的118.2%。超过预算较多主要是本市加大对历年房地产项目土地增值税的清算力度，一次性增加土地增值税收入较多。
（二）非税收入。预算数为237.9亿元，决算数为255.4亿元，为预算的107.4%。
1．国有资本经营收入预算数为-1.3亿元，决算数为-1.1亿元，为预算的84.6%。本科目主要为国有企业计划亏损补贴。目前，按照财政部的收入科目分类规定，国有资本经营收入中的国有企业计划亏损补贴作为一般公共预算收入的减项，并入一般公共预算收入反映。低于预算较多主要是本市轮渡企业调整营运结构并采取降本增效措施，企业亏损额有所减少，国有企业计划亏损补贴额相应减少。
2．教育费附加收入预算数为122亿元，决算数为120.3亿元，为预算的98.6%。低于预算主要是市本级营业税收入低于年初预期，按营业税等流转税收入附加征收的教育费附加收入比年初预算相应减少。
3．排污费收入预算数为1.3亿元，决算数为1.1亿元，为预算的84.6%。低于预算较多主要是本市大型发电企业2014年发电量低于年初预期，发电中产生的氮氧化物、二氧化硫等污染物排放量同比下降，按污染物征收的排污费收入相应减少。
4．水资源费收入预算数为0.7亿元，决算数为2.5亿元，为预算的357.1%。超过预算较多主要是2014年本市调高了公共供水企业等水资源费征收标准，带动水资源费收入增长高于年初预期。
5．其他收入预算数为115.2亿元，决算数为132.6亿元，为预算的115.1%。超过预算较多主要是本市扩大国库现金管理实施规模，利息收入增长高于年初预期。
（三）转移性收入及地方政府债券收入
1．中央财政税收返还及补助收入预算数为533.6亿元，决算数为624.3亿元，为预算的117%。超过预算较多主要是预算执行中新增中央财政专款较多。
2．本市上解中央财政支出预算数为206.8亿元，决算数为194.3亿元，为预算的94%。低于预算主要是国家调整完善中央与地方出口退税分担机制，对2014年比2013年出口退税新增部分地方负担比例减半，本市出口退税专项上解中央财政金额比预算相应减少。
3．市对区县税收返还和转移支付支出预算数为760.5亿元，决算数为772.2亿元，为预算的101.5%。超过预算主要是市级财政拨付区县的中央财政专款比年初预算有所增加。
4．上年结转收入预算数为40.2亿元，决算数为43.4亿元，为预算的108%。超过预算主要是根据2013年度中央财政与本市决算情况，结转2014年安排使用的中央财政专款有所增加。
5．地方政府债券收入调整预算数为126亿元，决算数为126亿元，为调整预算的100%。主要是2014年国家继续实施积极的财政政策，预算执行中，经国务院批准，财政部核定本市自行组织发行2014年地方政府债券126亿元。
6．调入资金预算数为0亿元，决算数为0.7亿元。主要是收回有关项目结余资金，以及相关单位按照审计整改要求缴回有关财政资金。
7.调出资金预算数为16.5亿元，决算数为16亿元，为预算的97%。低于预算主要是城市维护建设税收入低于年初预期，按城市维护建设税等收入的一定比例提取的地方水利建设基金（属于政府性基金预算）减少，由一般公共预算调出至政府性基金预算的金额相应减少。
三、市本级一般公共预算支出决算具体情况
2014年，市本级一般公共预算支出决算根据财政部统一制定的2014年政府收支分类科目，结合本市实际情况，按照支出功能分类，分为一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、医疗卫生等大类，并全部细化到“项”级支出。参照财政部的有关做法，对涉及“类”级、“款”级科目和部分“项”级科目，将2014年决算数与预算数进行同口径比较说明；对部分预算未细化的“款”级科目，仅说明决算数。
需要说明的是，对于不能归入到具体的“类”、“款”、“项”级科目的相关支出，按政府收支分类科目规定，反映在相应“类”、“款”、“项”级的其他支出科目中，并对资金使用情况作了说明。
各主要支出科目决算的具体情况如下：
1.一般公共服务支出。预算数为65.7亿元，决算数为60.8亿元，完成预算的92.5%。低于预算主要是各市级预算主管部门在预算执行中按项目实施进度拨付资金，同时严格控制并进一步压缩部门一般性支出。其中：
（1）人大事务，决算数为1.2亿元，主要用于市人大人员经费及日常运行、人大立法、人大会议、人大监督、代表工作等经费支出。
（2）政协事务，决算数为1.1亿元，主要用于市政协人员经费及日常运行、政协会议、参政议政等经费支出。
（3）政府办公厅（室）及相关机构事务，决算数为8.6亿元，主要用于市政府办公厅及相关部门人员经费及日常运行、政务公开审批、法制建设、信访事务、参事事务等经费支出。
（4）发展与改革事务，预算数为1.7亿元，决算数为1.7亿元，完成预算的100%，主要用于发展改革部门人员经费及日常运行、战略规划与实施、经济形势监测分析、项目咨询评估、课题研究等经费支出。
（5）统计信息事务，预算数为1.1亿元，决算数为0.9亿元，完成预算的81.8%，主要用于统计部门人员经费及日常运行、专项普查活动、统计调查业务等经费支出。低于预算较多主要是第三次经济普查按项目实施进度拨付资金，同时严格控制并进一步压缩部门一般性支出。
（6）财政事务，预算数为1.9亿元，决算数为1.9亿元，完成预算的100%，主要用于财政部门人员经费及日常运行、国库集中收付银行代理费、财政票据管理、信息化系统建设运维等经费支出。
（7）税收事务，决算数为12.9亿元，主要用于税务部门人员经费及日常运行、支付代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费、税务办案、税务宣传、发票印制、信息化系统建设与运维等经费支出。
（8）审计事务，预算数为1.1亿元，决算数为1亿元，完成预算的90.9%，主要用于审计部门人员经费及日常运行、委托审计支出、审计工作、信息化系统运维等经费支出。
（9）海关事务，预算数为0.9亿元，决算数为0.9亿元，完成预算的100%，主要用于海关各类办案补助等经费支出。
（10）人力资源事务，预算数为3.7亿元，决算数为3.6亿元，完成预算的97.3%，主要用于市人力资源和社会保障部门人员经费及日常运行、军队转业干部安置、公务员考核培训等经费支出。
（11）商贸事务，预算数为1.1亿元，决算数为1.1亿元，完成预算的100%，主要用于商务部门人员经费及日常运行、对外贸易管理、外资管理等经费支出。
（12）知识产权事务，决算数为0.3亿元，主要用于知识产权部门人员经费及日常运行、专利审批、专利试点和产业化推进、知识产权宣传和试点等经费支出。
（13）工商行政管理事务，预算数为7.7亿元，决算数为6.4亿元，完成预算的83.1%，主要用于工商部门人员经费及日常运行、企业注册登记和年检、商标注册和评审、市场规范管理、流通领域商品质量抽查、各类经济案件查处、信息化系统建设与运维等经费支出。低于预算较多主要是年初预算在本科目中安排的市工商局食品流通领域安全监管经费，预算执行中按照食品药品监督管理职能整合调整要求划转至市食药监局，按规定调整列“食品和药品监督管理事务”科目。加之，按项目实施进度拨付资金，同时严格控制并进一步压缩部门一般性支出。
（14）质量技术监督与检验检疫事务，预算数为4.7亿元，决算数为3.9亿元，完成预算的83%，主要用于质检部门人员经费及日常运行、质量技术监督行政执法及业务管理经费，以及质量技术监督技术支持、认证认可监督管理、标准化管理等经费支出。低于预算较多主要是年初预算在本科目中安排的市质监局食品生产环节安全监管、化妆品生产监管经费，预算执行中按照食品药品监督管理职能整合调整要求划转至市食药监局，按规定调整列“食品和药品监督管理事务”科目。加之，按项目实施进度拨付资金，同时严格控制并进一步压缩部门一般性支出。
（15）民族事务，预算数为0.2亿元，决算数为0.2亿元，完成预算的100%，主要用于人员经费及日常运行、促进民族团结工作等经费支出。
（16）档案事务，预算数为0.9亿元，决算数为0.8亿元，完成预算的88.9%，主要用于档案局（馆）人员经费及日常运行、档案资料征集、档案信息资源开发利用等经费支出。低于预算较多主要是按项目实施进度拨付资金，同时严格控制并进一步压缩部门一般性支出。
（17）群众团体事务，预算数为2.6亿元，决算数为2.6亿元，完成预算的100%，主要用于各群众团体人员经费及日常运行、妇女活动、团干部培训等经费支出。
（18）其他一般公共服务支出（款），预算数为0.2亿元，决算数为0.2亿元，完成预算的100%，主要反映不能归属到上述功能科目的一般公共服务支出。
2.国防支出。预算数为3亿元，决算数为2.3亿元，完成预算的76.7%。低于预算较多主要是民防建设工程项目进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的民防工程建设支出相应减少。其中：
3.公共安全支出。预算数为76.9亿元，决算数为78亿元，完成预算的101.4%。其中：
（1）公安，预算数为31.5亿元，决算数为32.1亿元，完成预算的101.9%，主要用于公安部门人员经费及日常运行经费、各类证照工本费、“电子警察”建设维护费、信息化项目建设及运维等经费支出。
（2）检察，决算数为3.7亿元，主要用于检察部门人员经费及日常运行、检察办案、专业技能实务培训等经费支出。
（3）法院，预算数为6.7亿元，决算数为6.3亿元，完成预算的94%，主要用于法院的人员经费及日常运行、案件审判、审判执行、专项业务培训、“两庭”建设等经费支出。
（4）司法，预算数为1.5亿元，决算数为1.2亿元，完成预算的80%，主要用于司法部门人员经费及日常运行经费、普法宣传、法律援助、律师公证管理、人民调解、仲裁事务等经费支出。低于预算较多主要是按项目实施进度拨付资金，同时严格控制并进一步压缩部门一般性支出。
4.教育支出。预算数为219.6亿元，决算数为206.2亿元，完成预算的93.9%。其中：
（1）教育管理事务，预算数为1.3亿元，决算数为1.5亿元，完成预算的115.4%，主要用于市教委人员经费及日常运行等经费支出。超过预算较多主要是落实事业单位绩效工资改革，增加拨付事业单位绩效工资清补资金。
（2）普通教育，预算数为92.6亿元，决算数为120.5亿元，完成预算的130.1%。按照市与区县两级政府事权分工，市本级财政普通教育支出主要用于高等教育等方面，小学教育、初中教育、高中教育等则主要是由区县财政予以保障。超过预算较多主要是年初预算在“其他教育支出”科目安排的部分教育基本建设支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在本科目列支。
（3）职业教育，预算数为22.1亿元，决算数为23.9亿元，完成预算的108.1%，主要用于现代高等职业教育贯通培养体系建设、职业教育质量提升计划等经费支出。
（4）广播电视教育，预算数为1.3亿元，决算数为1.8亿元，完成预算的138.5%，主要用于广播电视学校的人员经费及日常运行、教学专项等经费支出。超过预算较多主要是年初预算在“其他教育支出”科目安排的广播电视教育支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在本科目列支。
（5）特殊教育，预算数为0.5亿元，决算数为0.4亿元，完成预算的80%，主要用于盲童学校、聋哑学校等经费支出。低于预算较多主要是按教育教学项目实施进度拨付资金。
（6）进修及培训，预算数为5.9亿元，决算数为5.7亿元，完成预算的96.6%，主要用于教师教育及干部教育。
（7）教育费附加安排的支出，预算数为28亿元，决算数为27.8亿元，完成预算的99.3%，主要用于基础教育改善办学条件和中等职业教育布局结构调整等经费支出。其中：
城市中小学教学设施，预算数为2.5亿元，决算数为2.5亿元，完成预算的100%。
中等职业学校教学设施，预算数为14.7亿元，决算数为14.7亿元，完成预算的100%。
其他教育费附加安排的支出，预算数为10.8亿元，决算数为10.6亿元，完成预算的98.1%。
（8）其他教育支出（款），预算数为67.8亿元，决算数为24.6亿元，完成预算的36.3%，主要用于市教委下属事业单位相关支出和其他不能归属到上述功能科目的教育支出。低于预算较多主要是年初预算在本科目安排的部分教育基本建设支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在“普通教育”等科目列支。
5.科学技术支出。预算数为126.5亿元，决算数为129.1亿元，完成预算的102.1%。其中：
（1）科学技术管理事务，预算数为0.7亿元，决算数为0.7亿元，完成预算的100%，主要用于科技管理部门的人员经费及日常运行等经费支出。
（2）基础研究，预算数为2.1亿元，决算数为2.1亿元，完成预算的100%，主要用于各自然科学基金、重点实验室建设及相关设施、专项基础研究等经费支出。
（3）应用研究，预算数为9.2亿元，决算数为9.6亿元，完成预算的104.3%，主要用于对国家重要科研项目地方配套、交通运输科学技术管理、环境科学研究、园林科学研究和科学技术运行管理费用等经费支出。其中：
高技术研究，预算数为0.1亿元，决算数为0.5亿元。完成预算的500%。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付高技术研究专项补助资金。
（4）技术研究与开发，预算数为86.9亿元，决算数为88.6亿元，完成预算的102%，主要用于应用和产业技术研究与开发等经费支出。其中：
应用技术研究与开发，预算数为3.7亿元，决算数为3.5亿元，完成预算的94.6%。
产业技术研究与开发，预算数为2.7亿元，决算数为3.1亿元，完成预算的114.8%。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付高技术产业发展项目产业技术研究与开发专项补助资金。
科技成果转化与扩散，预算数为60.9亿元，决算数为50.7亿元，完成预算的83.3%。低于预算较多主要是根据项目实施进度据实拨付。
其他技术研究与开发支出，预算数为19.4亿元，决算数为31.1亿元，完成预算的160.3%。超过预算较多主要是预算执行中增加拨付技术研究与开发支出。
（5）科技条件与服务，预算数为5亿元，决算数为5亿元，完成预算的100%，主要用于研发公共平台建设和科技环境建设等经费支出。
（6）社会科学，预算数为3.7亿元，决算数为3.6亿元，完成预算的97.3%，主要用于社会科学研究项目等经费支出。
（7）科学技术普及，预算数为3.6亿元，决算数为3亿元，完成预算的83.3%，主要用于上海科技馆的运行经费、科普宣传活动等经费支出。低于预算较多主要是上海自然博物馆（新馆）试运行延期至2015年，按进度拨付的经费相应减少。
（8）科技交流与合作，预算数为0.1亿元，决算数为0.1亿元，完成预算的100%，主要用于加强国内外科技合作与交流等经费支出。
（9）科技重大专项（款），预算数为12亿元，决算数为10.9亿元，完成预算的90.8%，主要用于保障国家重大科技项目研发等经费支出。
（10）其他科学技术支出（款），预算数为3.2亿元，决算数为5.5亿元，完成预算的171.9%，主要用于中央项目地方配套经费支出及知识产权资助费、企业自主创新专项经费、自主品牌建设专项资金等经费支出。超过预算较多主要是年初预算在“公共基础设施建设支出”科目安排的部分科技基本建设支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在本科目列支。
6.文化体育与传媒支出。预算数为33.9亿元，决算数为34.8亿元，完成预算的102.7%。其中：
（1）文化，预算数为16.7亿元，决算数为15.8亿元，完成预算的94.6%，主要用于市级文化场所建设和文化事业发展等经费支出。
（2）文物，预算数为5亿元，决算数为5.2亿元，完成预算的104%，主要用于博物馆人员经费及日常运行、文物保护等经费支出。
（3）体育，预算数为5.8亿元，决算数为6.6亿元，完成预算的113.8%，主要用于落实运动员后备队伍建设和重大体育赛事活动等经费支出。超过预算较多主要是年初预算在“公共基础设施建设支出”科目安排的体育基本建设支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在本科目列支。
（4）广播影视，预算数为0.2亿元，决算数为0.1亿元，完成预算的50%。低于预算较多主要是据实拨付广电科技管理、广电培训等专项经费。
（5）新闻出版，预算数为0.6亿元，决算数为0.7亿元，完成预算的116.7%，主要用于新闻出版单位人员经费及日常运行、新闻通讯、出版发行、出版市场管理等经费支出。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付新闻出版产业发展专项资金。
（6）其他文化体育与传媒支出（款），预算数为5.6亿元，决算数为6.4亿元，完成预算的114.3%，主要用于国际文化服务贸易平台建设、大剧院和影院改造等项目支出。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付文化产业发展专项资金。
7.社会保障和就业支出。预算数为173.3亿元，决算数为168.8亿元，完成预算的97.4%。其中：
（1）人力资源和社会保障管理事务，预算数为10.9亿元，决算数为10亿元，完成预算的91.7%，主要用于劳动保障监察、就业管理事务、公共就业服务和职业技能鉴定、社会保险业务管理以及人力资源和社会保障管理方面综合性管理事务等经费支出。其中：
信息化建设预算数为1.1亿元，决算数为1.2亿元，完成预算的109.1%。
社会保险经办机构，预算数为2.1亿元，决算数为1.7亿元，完成预算的81%。低于预算较多主要是压缩人员经费及日常运行经费等各类开支。
公共就业服务和职业技能鉴定机构，预算数为3.5亿元，决算数为3.4亿元，完成预算的97.1%。
（2）民政管理事务，预算数为2.3亿元，决算数为2.2亿元，完成预算的95.7%，主要用于老龄事务、驻沪部队慰问、民间组织管理、基层政权和社区建设、防灾减灾、婚姻****管理、行政区划地名管理等经费支出。
（3）财政对社会保险基金的补助，预算数为37.1亿元，决算数为56.5亿元，完成预算的152.3%，主要用于财政对基本养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险基金的补助支出。其中：
财政对基本养老保险基金的补助，预算数为9亿元，决算数为9亿元，完成预算的100%。
财政对基本医疗保险基金的补助，预算数为4.1亿元，决算数为3.4亿元，完成预算的82.9%。低于预算较多主要是根据2013年实际执行情况进行清算。
财政对城乡居民社会养老保险基金的补助，预算数为4亿元，决算数为4.1亿元，完成预算的102.5%。
财政对其他社会保险基金的补助，预算数为20亿元，决算数为40亿元，完成预算的200%。超过预算较多主要是为积极应对小城镇养老保险未来的支付压力，确保养老金按时足额发放，综合考虑2014年市本级财力状况，增加拨付财政对小城镇养老保险基金的补助。
（4）行政事业单位离退休，预算数为64.7亿元，决算数为71.1亿元，完成预算的109.9%，主要用于行政事业单位离退休方面的支出。其中：
归口管理的行政单位离退休，预算数为19.7亿元，决算数为21.2亿元，完成预算的107.6%。
事业单位离退休，预算数为44亿元，决算数为48.8亿元，完成预算的110.9%。超过预算较多主要是2014年起，按规定调整事业单位退休补贴增资政策，相应增加财政安排资金。
其他行政事业单位离退休支出，预算数为0.9亿元，决算数为1亿元，完成预算的111.1%。超过预算较多主要是预算执行中增加拨付行政单位离退休经费。
（5）企业改革补助，预算数为0.2亿元，决算数为0.01亿元，完成预算的5%，主要用于财政对企业改革的补助。低于预算较多主要是中央财政专项补助按项目实施进度拨付资金，部分项目资金结转下年使用。
（6）就业补助，预算数为1.2亿元，决算数为1.3亿元，完成预算的108.3%，主要用于技能大师工作室、公共实训基地运作费用、应届大学生校企合作补贴等经费支出。
（7）抚恤，预算数为0.8亿元，决算数为0.8亿元，完成预算的100%，主要用于优抚工作经费和抚恤补助费、开展定期抚恤、伤残抚恤、政府优待等经费支出。
（8）退役安置，预算数为1.4亿元，决算数为3.3亿元，完成预算的235.7%，主要用于军队离退休干部（含退休士官）和无军籍退休退职职工所需人员经费以及医疗和生活保障补助等经费支出。超过预算较多主要是年初预算在“其他社会保障和就业支出”科目安排的退役安置专项补助支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在本科目列支。
（9）社会福利，预算数为3.4亿元，决算数为5.8亿元，完成预算的170.6%，主要用于儿童福利、殡葬、社会福利事业单位，以及为老年人、残疾人、儿童及其他需要帮助者提供相应服务等经费支出。超过预算较多主要是年初预算在“公共基础设施建设支出”科目安排的部分社保基本建设支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在本科目列支。
（10）残疾人事业，预算数为1亿元，决算数为1.3亿元，完成预算的130%，主要用于残疾人康复、残疾人体育和其他残疾人事业等经费支出。超过预算较多主要是预算执行中新增拨付残疾人体育事业专项补助资金。
（11）其他城市生活救助，预算数为0.7亿元，决算数为0.7亿元，完成预算的100%，主要用于特殊困难群体救济和援助等经费支出。
（12）自然灾害生活救助，决算数为0.2亿元，主要是预算执行中增加拨付对云南省等兄弟省市的一次性救灾应急援助资金。
（13）红十字事业，预算数为0.6亿元，决算数为0.6亿元，完成预算的100%，主要用于部门人员经费及日常运行、群众性现场初级急救培训、中华****库建设工作、救灾工作等经费支出。
（14）其他农村生活救助，预算数为0.3亿元，决算数为0.3亿元，完成预算的100%，主要用于特殊对象的安居补助经费支出。
（15）补充道路交通事故社会救助基金，预算数为0.05亿元，决算数为0.04亿元，完成预算的80%，主要用于财政补助安排给道路交通事故社会救助基金的支出。低于预算较多主要是据实拨付支出。
（16）其他社会保障和就业支出（款），预算数为48.7亿元，决算数为14.9亿元，完成预算的30.6%，主要用于对符合独生子女政策的退休人员发放一次性计划生育奖励费等经费支出。低于预算较多主要是年初预算在本科目安排的部分社会保障支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在“退役安置”等科目列支。加之，年初预算安排的城乡居民基本养老保险基金财政补助，原计划由市级财政统一列支，执行中按规定当年继续由市、区两级分别列支，市级支出相应减少。
8.医疗卫生与计划生育支出。预算数为68.2亿元，决算数为70.7亿元，完成预算的103.7%。其中：
（1）医疗卫生管理与计划生育管理事务，预算数为1.6亿元，决算数为1.4亿元，完成预算的87.5%，主要用于医疗卫生行政事业单位的人员经费、日常运行经费和其他医疗卫生管理事务等经费支出。低于预算较多主要是据实拨付医疗卫生管理事务专项经费。
（2）公立医院，预算数为21.5亿元，决算数为24.1亿元，完成预算的112.1%，主要用于市级所属的三级医院人员经费及日常运行、医院设备购置、信息系统维护等经费支出。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付国家临床重点专科建设等中央专项补助资金。
（3）公共卫生，预算数为5.3亿元，决算数为5.8亿元，完成预算的109.4%，主要用于本市疾病预防控制、卫生监督、院前急救等经费支出，以及中央补助公共卫生和重大公共卫生专项支出。其中：
应急救治机构，预算数为1.2亿元，决算数为1.3亿元，完成预算的108.3%。
重大公共卫生专项，预算数为0亿元，决算数为0.6亿元。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付重大公共卫生专项资金。
（4）医疗保障，预算数为18.1亿元，决算数为18.2亿元，完成预算100.6%，主要用于落实城镇居民基本医疗保险补助等经费支出。
（5）中医药，预算数为0.3亿元，决算数为2亿元，完成预算的666.7%，主要用于中医（民族医）药专项和其他中医药事务等经费支出。超过预算较多主要是年初预算在“其他医疗卫生支出”科目安排的医改支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在本科目列支。
（6）人口与计划生育事务，预算数为0.7亿元，决算数为0.7亿元，完成预算的100%，主要用于计划生育避孕药具购置、人口和计划生育宣传教育以及相关信息系统建设等经费支出。
（7）食品和药品监督管理事务，预算数为5.4亿元，决算数为5.7亿元，完成预算的105.6%，主要用于食品药品安全监管部门人员经费及日常运行、抽验经费、宣传培训、执法办案等经费支出。其中：
行政运行，预算数为1.5亿元，决算数为1.7亿元，完成预算的113.3%。超过预算较多主要是由于食品药品监督管理职能整合调整，年初预算在工商行政管理事务和质量技术监督与检验检疫事务科目中安排的部分行政运行支出，按规定调整至本科目列支。
药品事务，1.2亿元，决算数为1.1亿元，完成预算的91.7%。
食品安全事务，预算数为0.9亿元，决算数为1.5亿元，完成预算的166.7%。超过预算较多主要是由于食品药品监督管理职能整合调整，年初预算在工商行政管理事务和质量技术监督与检验检疫事务科目中安排的部分支出，按规定调整至本科目列支。
其他食品和药品监督管理事务支出，预算数为0.7亿元，决算数为0.3亿元，完成预算的42.9%。低于预算较多主要原因是基层监督所开办费按项目实际执行进度拨付。
（8）其他医疗卫生与计划生育支出（款），预算数为15.3亿元，决算数为12.7亿元，完成预算的83%，主要用于保障新建郊区三级医院人员经费，以及落实市级医院开展基本医疗服务、临床重点专科建设、医疗设备购置补助等经费支出。低于预算较多主要是年初预算在本科目安排的医改支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在“中医药”科目列支。
9.节能环保支出。预算数为41.8亿元，决算数为44.2亿元，完成预算的105.7%。其中：
（1）环境保护管理事务，预算数为0.6亿元，决算数为0.6亿元，完成预算的100%，主要用于市环保部门行政运行和环境保护项目等经费支出。
（2）环境监测与监察，预算数为0.3亿元，决算数为0.3亿元，完成预算的100%，主要用于市辐射环境监督和环保信息部门的行政运行经费、环境审查与监督项目、环境信息系统运行维护项目等经费支出。
（3）污染防治，预算数为1.6亿元，决算数为3.7亿元，完成预算的231.3%，主要用于企业污染治理设施改造项目补助、区域环境综合整治、环境安全预警和应急、农村环境保护综合整治补助、环保科研和推动清洁生产等经费支出。超过预算较多主要是年初预算在“公共基础设施建设支出”科目安排的环境综合整治基本建设支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在本科目列支。
（4）能源节约利用（款），预算数为5.1亿元，决算数为10.9亿元，完成预算的213.7%，主要用于推进国家节能惠民工程支出。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付新能源汽车推广等专项补助资金。
（5）污染减排，预算数为21.6亿元，决算数为26.6亿元，完成预算的123.1%，主要用于节能技术改造项目、淘汰劣势企业、劣势产品和落后工艺等产业结构调整支出以及环境执法检查、环境质量和污染源监测、建设项目环保设施竣工验收、环保执法、环保热线运行等经费支出。超过预算较多主要是增加拨付节能减排专项资金。
（6）可再生能源（款），预算数为0.8亿元，决算数为2亿元，完成预算250%，主要用于金太阳示范工程、可再生能源建筑应用示范项目等经费支出。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付可再生能源专项补助资金。
10.城乡社区支出。预算数为18.6亿元，决算数为18.6亿元，完成预算的100%。其中：
（1）城乡社区管理事务，预算数为4.7亿元，决算数为4.3亿元，完成预算的91.5%，主要用于部门人员经费及日常运行、城市建设、环卫燃气、城市规划编审等经费支出。
（2）城乡社区规划与管理（款），预算数为0.5亿元，决算数为0.5亿元，完成预算的100%，主要用于规划展示、城市规划设计等经费支出。
（3）城乡社区公共设施，决算数为9.1亿元，主要用于市管公路的检测、养护、信息系统维护，燃气安全供应保障等经费支出。
（4）城乡社区环境卫生（款），预算数为2.9亿元，决算数为2.7亿元，完成预算的93.1%，主要用于绿化和市容管理部门人员经费及日常运行、市属公园科研科普等经费支出。
（5）建设市场管理与监督（款），预算数为0.5亿元，决算数为0.5亿元，完成预算的100%，主要用于市建交委所属建材市场管理部门的人员经费和日常运行等经费支出。
（6）其他城乡社区支出（款），预算数为6.4亿元，决算数为1.5亿元，完成预算23.4%，主要用于执法监察总队办案经费和排水设施运行等经费支出。低于预算较多主要是年初预算在本科目安排的部分城乡社区基础设施支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在“城乡社区支出”的相应款级科目列支。
11.农林水支出。预算数为84.5亿元，决算数为89.9亿元，完成预算的106.4%。其中：
（1）农业，预算数为27.2亿元，决算数为31.8亿元，完成预算的116.9%，主要用于农民种粮补贴、农资综合补贴和农业保险保费补贴，以及用于农业基础设施建设、病虫害防治、农业科技转化与推广等经费支出。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付农资综合补贴、农机购置补贴等专项补助资金。加之，增加拨付耕地开垦费收入安排的土地复垦支出。其中：
病虫害控制，预算数为1.2亿元，决算数为1.3亿元，完成预算的108.3%。
农产品质量安全，预算数为0.7亿元，决算数为0.6亿元，完成预算的85.7%。低于预算较多主要是按项目实施进度拨付农产品质量安全专项经费。
执法监管，预算数为0.5亿元，决算数为0.4亿元，完成预算的80%。低于预算较多主要是按项目实施进度拨付执法监管专项经费。
稳定农民收入补贴，预算数为0.8亿元，决算数为1.1亿元，完成预算的137.5%。超过预算较多主要是提高水稻病虫害防治标准，增加拨付稳定农民收入补贴。
农业生产保险补贴，预算数为1亿元，决算数为1.3亿元，完成预算的130%。超过预算较多主要是农户实际投保数增加，追加农业保险补贴经费。
农业组织化与产业化经营，预算数为1.2亿元，决算数为1.1亿元，完成预算的91.7%。
农业资源保护与利用，预算数为0.6亿元，决算数为3.4亿元，完成预算的566.7%。超过预算较多主要是增加拨付农业资源保护与利用专项经费。
其他农业支出，预算数为11.7亿元，决算数为11亿元，完成预算的94%。
（2）林业，预算数为1.5亿元，决算数为1.3亿元，完成预算的86.7%，主要用于森林防火、林业病虫害防治、陆生野生动植物疫源疫病监测、野生动植物保护、森林资源管理和监测等经费支出。低于预算较多主要是据实拨付林业建设专项资金。
（3）水利，预算数为50亿元，决算数为50.4亿元，完成预算的100.8%，主要用于河道整治、农村水利建设、海塘堤防泵闸维修养护、农用地促淤圈围、水利设施长效管理、城市积水点改造、集约化供水专项、排水设施运行补贴等经费支出。其中：
水利工程建设，预算数为26.8亿元，决算数为43.5亿元，完成预算的162.3%。超过预算较多主要是增加拨付水利工程建设支出。
水资源费安排的支出，预算数为0.8亿元，决算数为2.6亿元，完成预算的325%。超过预算较多主要是增加拨付水资源费支出。
（4）农业综合开发，预算数为2.8亿元，决算数为3亿元，完成预算的107.1%，主要用于土地治理、农业项目产业化经营等经费支出。其中：
土地治理，预算数为1.3亿元，决算数为1.5亿元，完成预算的115.4%。超过预算较多主要是由市本级安排地方配套的市农场局综合开发土地治理项目有所增加。
其他农业综合开发支出，预算数为0.2亿元，决算数为0.1亿元，完成预算的50%。低于预算较多主要是项目实施主体调整，原由市级承担的配套资金相应减少，改由相关区承担。
（5）农村综合改革，预算数为1.8亿元，决算数为2.8亿元，完成预算的155.6%，主要用于农村税费改革后对村级公益事业建设的补助等经费支出。超过预算较多主要是年初预算在“其他农业支出”科目安排的农村综合帮扶项目支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在本科目列支。
（6）促进金融支农支出，预算数为0.8亿元，决算数为0.1亿元，完成预算的12.5%，主要用于新型农村金融机构定向费用补贴。低于预算较多主要是中央调整农村金融机构可享受定向费用补贴政策的期限，相应减少拨付的财政专项补助资金。
（7）其他农林水支出（款），预算数为0.5亿元，决算数为0.5亿元，完成预算的100%，主要用于中央财政现代农业专项资金安排的支出。
12.交通运输支出。预算数为70.6亿元，决算数为78.8亿元，完成预算的111.6%。其中：
（1）公路水路运输，预算数为30.3亿元，决算数为58.4亿元，完成预算的192.7%，主要用于市级交通行政主管部门经费和日常运行、公路水路运输管理工作、公路养护、航务管理和口岸建设项目等经费支出。超过预算较多主要是年初预算在“其他交通运输支出”科目安排的交通运输支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在本科目列支。
（2）民用航空运输，决算数为2.6亿元，主要用于本市航空枢纽港建设。
（3）石油价格改革对交通运输的补贴，预算数为7.7亿元，决算数为17.1亿元，完成预算的222.1%，主要用于对城市公交、岛际水路客运和出租车行业的油价补贴等经费支出。超过预算较多主要是预算执行中中央财政增加拨付本市成品油价格改革公交和出租车行业专项补助资金。
（4）车辆购置税支出，决算数为0.5亿元，主要用于安排城市公路、农村公路、老旧汽车报废更新补贴等经费支出。
（5）其他交通运输支出（款），预算数为25亿元，决算数为0亿元。低于预算较多主要是年初预算在本科目安排的交通运输支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在“公路水路运输”科目列支。
13.资源勘探信息等支出。预算数为45.8亿元，决算数为34.6亿元，完成预算的75.5%。其中：
（1）制造业，决算数为16.1亿元，主要用于企业技术改造项目和产业化项目、化工区发展专项资金等经费支出。
（2）工业和信息产业监管，预算数为3.4亿元，决算数为4.1亿元，完成预算的120.6%，主要用于政府软件服务体系工作和知识产权优势企业专项资金等经费支出。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付产业发展专项补助资金。
（3）安全生产监管，预算数为0.4亿元，决算数为0.4亿元，完成预算的100%，主要用于安全生产监督管理部门的人员经费及日常运行、应急救援等经费支出。
（4）国有资产监管，预算数为1.5亿元，决算数为1.4亿元，完成预算的93.3%，主要用于市国资委系统企业专项审计费、信访工作经费、离退休人员经费、老干部工作等经费支出。
（5）支持中小企业发展和管理支出，决算数为4.2亿元，主要用于支持中小企业产业升级、专业化发展、中小企业信用担保体系建设、支持科技型中小企业技术创新研发等经费支出。
（6）其他资源勘探信息等支出（款），预算数为20.4亿元，决算数为8.5亿元，完成预算的41.7%，主要用于支持企业技术改造和产业结构调整等经费支出。低于预算较多主要是据实拨付重点区域发展专项资金。
14.商业服务业等支出。预算数为29亿元，决算数为33亿元，完成预算的113.8%。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付外经贸发展等专项补助资金。其中：
（1）商业流通事务，预算数为12.6亿元，决算3.7亿元，完成预算的29.4%，主要用于支持本市搞活流通、扩大消费、促进服务业发展等经费支出。低于预算较多主要是中央财政现代服务业专项补助按项目实施进度拨付资金，部分项目资金结转下年使用。
（2）旅游业管理与服务支出，预算数为1.3亿元，决算数为1.3亿元，完成预算的100%，主要用于旅游宣传、旅游行业业务管理等经费支出。
（3）涉外发展服务支出，预算数为2.5亿元，决算数为8亿元，完成预算的320%，主要用于支持本市外经贸发展等经费支出。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付外经贸发展等专项补助资金。
（4）其他商业服务业等支出（款），预算数为0亿元，决算数为20亿元，主要用于服务业发展引导资金等专项补助支出。
15.金融支出。预算数为8.7亿元，决算数为7.3亿元，完成预算的83.9%。低于预算较多主要是据实拨付金融发展专项资金。其中：
（1）金融部门行政支出，决算数为0.4亿元，主要用于市金融服务部门履行职能所发生的基本支出和推动金融发展等经费支出。
（2）金融部门监管支出，决算数为0.3亿元，主要用于银监会、证监会、保监会、人民银行及外汇管理局等中央驻沪单位经费补贴。
（3）金融发展支出，预算数为8亿元，决算数为6.6亿元，完成预算的82.5%，主要用于加快推进上海国际金融中心建设、优化金融发展环境、支持集聚金融资源、鼓励金融创新等经费支出。低于预算较多主要是据实拨付金融发展专项资金。
16.援助其他地区支出。预算数为29.4亿元，决算数为28.8亿元，完成预算的98%，主要用于国家确定的对口支援新疆、西藏及青海，以及对兄弟省市的其他各类帮扶项目等经费支出。
17.国土海洋气象等支出。预算数为3.3亿元，决算数为3.3亿元，完成预算的100%。其中：
（1）国土资源事务，预算数为1.1亿元，决算数为1.1亿元，完成预算的100%，主要用于国土资源规划与管理事务的日常运行以及土地开发整理复垦、基本农田保护、地质矿产资源管理等经费支出。
（2）海洋管理事务，预算数为0.8亿元，决算数为0.8亿元，完成预算的100%，主要用于海洋管理部门的日常运行、海域使用管理、海洋环境保护与监测、海洋执法监察等经费支出。
（3）测绘事务，预算数为0.6亿元，决算数为0.6亿元，完成预算的100%，主要用于测绘部门的日常运行、基础测绘等经费支出。
（4）地震事务，预算数为0.2亿元，决算数为0.2亿元，完成预算的100%，主要用于地震事务管理部门日常运行、地震流动观测、信息传输管理、地震预报预测、灾害预防等经费支出。
（5）气象事务，预算数为0.5亿元，决算数为0.5亿元，完成预算的100%，主要用于气象部门日常运行、气象技术研究应用与培训、气象预报预测等经费支出。
18.住房保障支出。预算数为27.1亿元，决算数为30.9亿元，完成预算的114%。主要用于部分重点大型居住社区****市政道路建设补助以及对大型居住社区建设和公共服务支出给予专项补助等经费支出。超过预算较多主要是增加拨付大型居住社区建设和管理补贴资金。其中：
（1）保障性安居工程支出，预算数为18亿元，决算数为17.7亿元，完成预算的98.3%，主要用于列入国家保障性安居工程本市旧住房综合改造的补助支出，以及大型居住社区建设和管理运行支出。
（2）住房改革支出，预算数为7.8亿元，决算数为11.9亿元，完成预算的152.6%，主要用于行政事业单位按规定比例为职工缴纳的住房公积金等经费支出。超过预算较多主要是预算执行中增加拨付住房改革专项支出。
（3）城乡社区住宅，预算数为1.3亿元，决算数为1.2亿元，完成预算的92.3%，主要用于相关人员经费、日常运行经费以及为完成住房保障和房屋管理工作及发展目标所安排的项目经费支出。
19.粮油物资储备支出。预算数为13.6亿元，决算数为13亿元，完成预算的95.6%。主要用于安排市级主副食品价格稳定基金，落实财政贴息和轮换差价补贴，保障粮油等重要物资储备等经费支出。低于预算主要是年初预算安排的成品油储备专项经费，因国家政策调整不再执行。其中：
（1）粮油事务，预算数为3.2亿元，决算数为4.3亿元，完成预算的134.4%，主要用于各单位人员粮油补贴和肉食价格补贴等经费支出。超过预算较多主要是预算执行中中央财政拨付粮食风险基金专项补助资金。
（2）物资事务，决算数为0.1亿元，主要用于物资储备等经费支出。
（3）粮油储备，决算数为8亿元，主要用于粮油储备的补贴支出。
（4）重要商品储备，决算数为0.6亿元，主要用于肉蛋糖盐类等重要商品储备等经费支出。
20.公共基础设施建设支出。预算数为470.1亿元，决算数为534.8亿元，完成预算的113.8%，主要用于由市发展改革委安排的基本建设等经费支出。超过预算较多主要是预算执行中增加拨付市级政府性债务偿债准备金。
21.国债还本付息支出。预算数为7.8亿元，决算数为7.8亿元，完成预算的100%。其中：
（1）国内债务付息，预算数为3.1亿元，决算数为3.1亿元，完成预算的100%，主要用于偿付国内债务利息支出。
（2）地方政府债券付息，预算数为4.7亿元，决算数为4.7亿元，完成预算的100%，主要用于地方政府债券付息支出。
22.其他支出（类）。预算数为13亿元，决算数为11.9亿元，完成预算的91.5%，主要反映不能归属到上述功能科目的其他公共支出。
23.预备费。2014年年初按照《预算法》安排的市本级预备费49.6亿元，调整用于预算执行中新增的“中国（上海）国际技术进出口交易会”专项经费、市质监局新建执法大队经费、“上海改革开放回顾与展望”展览经费、监狱局监狱改造经费，以及政府性债务偿债准备金等支出。上述支出，已根据《2014年政府收支分类科目》的规定归入相应支出科目。
上海市财政局
2015年9月2日