市审计局关于上海市对口支援新疆喀什地区莎车、泽普、叶城、巴楚四县2014年发展资金和项目跟踪审计结果公告（第4号）
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2015年第5号（总第190号）
按照市委、市政府和审计署的总体部署，市审计局对本市对口支援新疆喀什地区莎车、泽普、叶城、巴楚等四县发展资金(以下简称“援疆资金”)和项目(以下简称“援疆项目”)2014年1月至9月的管理和实施情况开展了跟踪审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
2014年是上海市实施对口支援新疆喀什四县(2011-2015年)综合规划的第四年。根据上海市对口支援新疆工作前方指挥部(以下简称“前方指挥部”)的安排，本市2014年计划援疆项目103个，计划援疆资金共计19.46亿元，其中：莎车县项目30个，计划援疆资金7.90亿元；泽普县项目17个，计划援疆资金2.11亿元；叶城县项目22个，计划援疆资金4.60亿元；巴楚县项目18个，计划援疆资金3.55亿元；统筹项目16个，计划援疆资金0.85亿元；预留机动经费0.45亿元。
根据前方指挥部统计数据反映，截至2014年9月15日，本市2014年援疆资金已经全部到位，前方指挥部已经下拨共计16.52亿元，其中：下拨四县财政局的“交支票”项目资金15.41亿元(已拨付到具体援疆项目资金累计8.17亿元)，拨付统筹项目资金0.81亿元，拨付“交钥匙”项目资金0.30亿元。2014年安排的103个援疆项目已全部启动，14个项目已完成当年建设任务。
根据批准概算，莎车县城南教学园区体育中心项目、泽普县文化教育中心项目、叶城县妇女儿童医院及妇幼保健计划生育服务中心项目、巴楚县市民之家项目4个“交钥匙”项目，本市计划援疆资金共计3.71亿元，2014年计划安排援疆资金1.43亿元。截至2014年9月15日，4个“交钥匙”项目下拨援疆资金共计0.30亿元。莎车县城南教学园区体育中心项目的施工单位为中铁二十四局集团有限公司，其余3个项目的施工单位均为上海公路桥梁(集团)有限公司。目前，4个“交钥匙”项目已全部开工建设，计划于2015年完工。
二、审计评价
审计结果表明，前方指挥部认真落实市委、市政府援疆工作的指示精神，加强对援疆项目的调研和检查，明确工作要求，完善规章制度，确保援疆项目顺利推进。一是不断完善援疆项目、资金管理制度。在认真总结上一轮援疆项目、资金管理经验的基础上，前方指挥部及时制定和完善了《上海市援疆项目管理暂行办法》、《上海市对口支援新疆资金使用管理实施细则(试行)》、《关于进一步加强四县“交支票”项目和资金管理的指导意见》等5项制度，进一步健全了援疆项目管理机制。二是建立四县政府和前方指挥部、喀什地区行署的“4＋2”联席会议制度。前方指挥部会同地区行署定期召开四县政府和分指挥部参加的项目推进会或现场观摩交流会，依托当地政府，推进项目实施。三是建立援疆干部担任项目联系人责任制度。制度明确了项目联系人具体负责项目的跟踪督导、资金核拨等工作，确保了援疆项目资金使用的安全和规范。同时，前方指挥部高度重视跟踪审计提出的问题，积极落实整改。但审计也发现一些有待改进的问题。
三、审计发现的主要问题及整改情况
(一)4个“交钥匙”项目建设管理不够规范。
经对莎车县城南教学园区体育中心、泽普县文化教育中心、叶城县妇女儿童医院及妇幼保健计划生育服务中心、巴楚县市民之家4个“交钥匙”项目现场及项目档案资料审查，审计发现：
1．4个项目施工单位的人员管理不到位。一是2个项目施工单位投标文件中明确的项目经理和技术负责人尚未到位。根据莎车县城南教学园区体育中心项目和巴楚县市民之家项目的会议纪要，自2014年8月项目开工以来，上述2个项目的项目经理和技术负责人均未参加过工程例会。二是4个项目施工人员变更未经代建单位同意。4个“交钥匙”项目施工单位均未按照投标文件承诺配备施工人员，现场管理人员已基本变更，但截至审计结束日，施工单位人员变更尚未报代建单位审批同意。
审计指出后，前方指挥部要求施工单位认真落实整改。莎车县城南教学园区体育中心项目和巴楚县市民之家项目的项目经理和技术负责人已根据项目需要配备完善，4个“交钥匙”项目施工人员的变更，均已按要求完成变更手续。
2．4个项目工程监理监督管理不到位。一是莎车县城南教学园区体育中心项目、泽普县文化教育中心项目、叶城县妇女儿童医院及妇幼保健计划生育服务中心项目共有3名监理人员不到位。二是泽普县文化教育中心项目、巴楚县市民之家项目共有3名监理人员无监理资格证书。
审计指出后，前方指挥部要求监理单位认真落实整改。4个项目工程监理单位已增派了监理人员，并明确了人员岗位分工，确保人员到位。
3．4个项目的12名特种作业人员资质证书不符合要求。审计发现，4个项目的3名电工、3名脚手架工、1名电焊工、4名桩工、1名塔吊司机，具有国家安全生产监督管理总局监制的特种作业操作证书，但不是建筑施工特种作业操作证书，不符合建设部的相关规定。
审计指出后，4个项目的施工单位对特种作业人员资质证书进行了梳理，调换了不符合要求的人员，并严格要求特种作业人员持证上岗。
4．3个项目现场材料使用管理不到位。一是泽普县文化教育中心项目、叶城县妇女儿童医院及妇幼保健计划生育服务中心项目使用尚未获得检测报告的工程材料。二是巴楚县市民之家项目工程材料检测不规范。审计发现，巴楚县市民之家项目施工单位材料台账中钢筋领用数量与见证取样、检测委托数量不一致，部分钢筋原材料检测批次少于规定要求。另外，该项目中1.88吨Φ10钢筋、1.90吨Φ8钢筋未经检测即投入使用。
审计指出后，施工单位积极落实整改，泽普县文化教育中心项目和叶城县妇女儿童医院及妇幼保健计划生育服务中心项目使用的工程材料已取得原材料检测报告，且检测结果为合格。巴楚县市民之家项目的施工单位对原材料台账进行核对，确保实际检验批次不少于规定要求。同时，进一步加强原材料使用管理，材料未经检测严禁投入使用。
(二)3个“交支票”项目服务价格确定不够合理。
根据前方指挥部2014年本市对口支援喀什地区项目资金安排计划，泽普、叶城、巴楚等三县分别实施了双语教学课件推广运用项目，计划安排援疆资金均为100万元。审计发现，项目实施过程中，上述三县对“汉语动漫教程”项目均未按规定进行政府采购。同时，上述三县参与“汉语动漫教程”的班级数量、学生人数均不相同，但三县教育主管部门与教程课件提供方签订的服务合同金额均为100万元，服务价格的确定不够合理。
审计指出后，前方指挥部高度重视，督促相关部门落实整改。叶城、泽普、巴楚三县分指挥部将采取审计介入、专题研究等措施，力促最终服务价格合理。同时，对于2015年“双语教学课件推广运用”项目，要求实施部门必须规范实施，确保服务价格合理。
上海市审计局
2015年4月3日