市规划国土资源管理局2010年度预算执行和其他财政收支情况审计结果
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根据《中华人民共和国审计法》的规定，2010年12月至2011年3月，市审计局对上海市规划和国土资源管理局(以下简称市规划国土资源局)2010年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了5个所属单位。
一、基本情况和审计评价
市规划国土资源局为市级预算主管部门，2010年部门预算由市规划国土资源局本级和8个所属预算单位的预算组成。
审计结果表明，2010年，市规划国土资源局预算执行基本符合国家有关规定，会计核算基本遵守有关财经法规。同时，市规划国土资源局进一步加强预算和财务管理工作，建立健全了有关内部管理制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
1．2010年，市规划国土资源局无预算列支各类支出合计1382.83万元。
2．2010年，市规划国土资源局在未报经市财政局批准的情况下，自行将1617.62万元未执行完毕的项目预算资金调剂用于当年度其他项目支出。所属市规划和国土资源执法监察总队未经批准自行将合计388.97万元的项目预算经费调剂到其他项目使用。所属市城市规划设计研究院未报经财政部门批准，对部分预算项目进行变更，新增了20个项目的支出，金额合计815万元。
3．2010年底，市规划国土资源局自行将未执行完毕的项目预算资金829.33万元，从零余额账户划至专用存款账户。
4．2010年，所属市测绘院少缴纳测绘成果成图资料费8.15万元。
5．2010年，在未编报政府采购预算，也未通过政府集中采购的情况下，市规划国土资源局自行采购了51.82万元的电脑、服务器、复印机等设备，所属市规划和国土资源执法监察总队自行采购了0.48万元的打印机。
6．2010年，所属上海城市规划展示馆将545.15万元固定资产出租收入计入该馆下属公司账户，将19.04万元出租收入计入该馆职工技术协会账户；所属市测绘院将14万元的固定资产出租收入计入其下属公司账户。上述收入均未纳入当年预算管理。
7．截至2010年底，市规划国土资源局“暂付款”科目中挂有2008年前项目建设款850万元和2009年物业管理费368万元，未及时清理。
8．2010年，所属市测绘院“高速打印供图管理系统”反映的1532次测绘成果成图资料打印记录，未发现相应的缴费记录，按照测绘成果成图资料收费标准计算，约67.29万元。同时，2010年度集中汇缴的测绘成果成图资料费中，有48.75万元无法核实“高速打印供图管理系统”中相应的打印记录，测绘成果成图资料收费基础管理不够规范。
9．2003年，所属市测绘院通过其下属上海中星实业有限公司对外投资60万元。但2005年以来，上海中星实业有限公司未收集被投资单位的财务报表等资料，对被投资单位的经营情况不了解。市测绘院及上海中星实业有限公司未收到过该笔投资的投资回报。
此外，所属市测绘院分别投资60万元、20万元、10万元成立了3个全资投资单位，但该院相关财务资料均未反映上述合计90万元的投资。
三、审计处理情况
对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对无预算支出及未经批准调整预算资金用途的问题，要求市规划国土资源局强化预算支出管理，确需调整时履行报批手续;对个别零余额账户资金划拨不合规的问题，要求市规划国土资源局加强零余额账户管理，严格执行国库单一账户的管理规定;对测绘成果成图资料收费未足额缴纳、测绘成果成图资料收费管理不够规范、对外投资管理不到位的问题，要求市规划国土资源局督促所属市测绘院按规定足额缴纳测绘成果成图资料收费，健全测绘成果成图资料收费的内部管理机制，加强测绘成果管理和监督，加强投资管理;对未严格执行政府采购规定的问题，要求市规划国土资源局及其所属市规划和国土资源执法监察总队进一步加强政府采购的管理工作，严格按要求编制政府采购预算并按政府采购规定执行;对部分出租收入未纳入预算管理的问题，要求市规划国土资源局责成相关单位清理固定资产出租情况并强化预算管理;对部分往来款未及时清理的问题，要求市规划国土资源局及时清理往来款。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题，市规划国土资源局高度重视，召开专题会议，制订整改方案，责成局有关部门和下属单位认真纠正和整改。对无预算支出及未经批准调整预算资金用途的问题，该局已进一步完善了相关制度，以强化预算支出管理，增强预算约束性；对未足额缴纳测绘成果成图资料费的问题，目前市测绘院已足额上交市财政部门；对财务资料未反映对外投资90万元的问题，市测绘院已在财务账中增加长期投资90万元。对审计发现的其他问题，市规划国土资源局已明确具体整改措施，并将进一步规范管理，加强对下属单位的监督。
上海市审计局
2011年11月18日