市旅游局2010年度预算执行和其他财政收支情况审计结果
编辑：上海律师 来源：上海市政府 点击进入：法律咨询热线
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2011年1月至4月，市审计局对上海市旅游局(以下简称市旅游局)2010年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了1个所属单位。
一、基本情况和审计评价
市旅游局为市级预算主管部门，2010年部门预算由市旅游局本级和3个所属预算单位的预算组成。
审计结果表明，近年来，市旅游局进一步加强预算和财务管理工作，建立健全了相关内部管理制度。2010年，市旅游局能够根据国家预算管理的法律法规，组织好本部门预算编报工作，按时批复下级预算，预算执行基本符合国家有关规定，会计核算能够遵守有关财经法规。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
1．2010年，市旅游局下属上海旅游会展推广中心和旅游时报社未经采购单位市旅游局同意，违规将中标的旅游宣传品政府采购项目分包，分包金额分别为264.19万元、190万元。
2．对部分政府购买服务项目报价审核不严。市旅游局委托下属上海旅游培训中心实施教育培训项目，直接按照培训中心报价签订合同。2010年，市旅游局根据教育培训项目合同拨付预算资金合计151.08万元。根据上海旅游培训中心提供的资料，上述项目直接办班支出(未含培训中心间接管理成本)合计88.75万元，收支差额达62.33万元，占拨付资金总额的41.2%。
3．2010年，市旅游局部分旅游宣传品印刷制作合同对印制的数量和交货期未作书面约定。截至2010年末，上述合同金额合计1000万元的合同应制作完成宣传品119种，实际只完成56种，完成金额427.46万元；合同约定30%的尾款应在全部合同完成后10日内付清，但市旅游局在合同未全部履行完成的情况下，支付了上述款项。
4．经对市旅游局旅游宣传品仓库抽查，发现旅游宣传品管理存在部分宣传品出入库记录无相关单据、部分仓库台账记录与实物数量不一致等问题。
三、审计处理情况
对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对下属单位将中标项目违规分包的问题，要求市旅游局对中标单位承接政府采购项目的执行情况加强监督检查，杜绝违规分包行为的发生；对部分政府购买服务项目报价审核不严的问题，要求市旅游局严格审核相关项目的合同报价，确保财政资金的合理使用，提高预算资金的使用效益；对合同管理不规范的问题，要求市旅游局加强合同管理，健全相关合同管理制度，并严格按合同履行；对旅游宣传品管理中存在的问题，要求市旅游局建立健全相关仓库管理制度，对库存宣传品开展全面清查，做到账实相符。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题，市旅游局高度重视，认真制定整改措施，责成有关单位和人员认真纠正和整改。对下属单位违规分包的问题，市旅游局要求下属单位严格执行政府采购制度，并将加强对中标单位承接政府采购项目执行情况的跟踪监督检查，杜绝违规分包行为的发生;对部分政府购买服务项目报价审核不严的问题，市旅游局明确教育培训购买服务项目的内容与要求，制定管理费收费标准，严格审核政府购买服务的项目报价，并实行先预付后验收，按时结算的支付方式;对合同管理不规范的问题，市旅游局已敦促供应商尽快完成剩余宣传品的制作，跟踪监督验收入库，并表示将强化合同管理，健全相关合同管理制度，严格按合同执行;对旅游宣传品管理不够完善的问题，市旅游局已责成宣传品仓库管理部门建立仓库管理制度，规范操作流程，并已对库存宣传品开展了清查。
上海市审计局
2011年11月18日