市审计局关于上海市对口支援新疆喀什地区莎车、泽普、叶城、巴楚四个县2013年发展资金和项目跟踪审计结果（第3号）
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按照市委、市政府和审计署的总体部署，市审计局对本市对口支援新疆喀什地区莎车、泽普、叶城、巴楚等四县发展资金(以下简称援疆资金)和项目(以下简称援疆项目)2013年1月至9月的管理和实施情况开展了跟踪审计。现将审计结果公告如下：
一、本市援疆项目基本情况
2013年是实施本市对口支援新疆喀什四县(2011-2015年)综合规划的第三年。根据市对口支援新疆工作前方指挥部(以下简称前方指挥部)的安排，本市2013年计划实施援疆项目106个(以前年度安排的跨年度结转项目21个，2013年新安排的项目85个)，计划安排援疆资金18.02亿元。
根据前方指挥部统计数据反映，截至2013年9月底，本市2013年援疆资金已经全部到位，前方指挥部已经下拨17.55亿元，其中：下拨四县财政局的交支票项目资金16.84亿元，直接拨付项目实施单位的资金0.71亿元。2013年安排的106个援疆项目已全部启动，90个项目已完成当年建设任务。
根据前方指挥部相关资料反映，截至2013年9月底，前方指挥部共安排了叶城县维吾尔医医院、莎车县图文信息综合服务中心等5个交钥匙项目(原计划为6个项目，经批准，泽普县工业园区实训基地项目与泽普县职业高中项目已合并为1个项目，现共为5个项目)，本市计划援疆资金共计4.09亿元(含2013年莎车县图文信息综合服务中心、泽普县工业园区实训基地和职业高中、叶城县维吾尔医医院等3个项目计划追加资金共计0.41亿元)。已下拨援疆资金3.68亿元，计划追加资金0.41亿元尚未拨付代建单位。目前，5个交钥匙项目已全部建成并交付使用，竣工验收、交付使用手续均已齐备。5个交钥匙项目先后获得“白玉兰奖”、“天山杯”、“昆仑杯”等奖项，莎车县图文信息综合服务中心项目还获得了“中国建筑工程鲁班奖”。
5个交钥匙项目的概算总投资共计40910.58万元，建设单位上报项目完成总投资共计40876.31万元，其中：建安工程投资37250.02万元，设备投资509.98万元，待摊投资3116.31万元。经审计，项目实际完成总投资共计40862.01万元，其中：建安工程投资37225.12万元，设备投资509.98万元，待摊投资3126.91万元。
二、审计结果及评价
经审计，截至2013年9月底，本市计划安排援疆资金累计51.86亿元，实际到位51.86亿元，2010年试点项目援建资金、2011年至2013年援疆资金已经全部到位。前方指挥部已累计下拨援疆资金51.05亿元，其中：2010年下拨1.69亿元，2011年下拨15.41亿元，2012年下拨16.40亿元，2013年下拨17.55亿元。
审计结果表明，在沪疆两地党委、政府的领导下，前方指挥部按照“民生为本、产业为重、规划为先、人才为要”的援疆总方针，坚持“党委领导、政府负责、社会动员、企业参与”的机制，大力弘扬“爱国爱疆、无私奉献、共创辉煌”的援疆精神，构建了全社会参与的援疆格局，有力、有序、有效地推进援疆项目建设。在两地共同协作下，大批建设项目投入使用，项目运营管理情况良好，发挥了较好的社会效益和经济效益。
三年来，前方指挥部始终把改善民生放在突出位置，以教育、卫生、文化、科技、社会保障等惠及民生项目为抓手。一是编制了“十二五”援疆综合规划，明确了发展目标、基本原则、援建任务以及保障措施，喀什四县城乡规划体系初步建立；二是将降低传染病发病率、降低孕产妇死亡率、降低婴儿死亡率、提高人均期望寿命作为重点任务，有效提升了当地医疗水平；三是确立教育优先发展战略，以提高教师双语教学能力和建设以就业为导向的职业教育体系为重点，进一步改善办学条件，提高双语教学师资队伍水平；四是尊重当地产业发展规律，推动了一批重大产业项目落地喀什四县，通过经贸交流建立特色产品外销平台，依托当地资源形成特色产业，将泽普金湖杨景区成功创建为南疆首个国家5A级景区；五是把人才援疆作为全面援疆的主攻方向，选派各类人才赴疆参加援建，加大就业培训力度，加强职业实训基地和职业培训远程教育平台建设，干部人才援疆工作取得初步成效；六是加强文化交流，在沪喀两地成功举办文化周，拍摄纪录片《喀什四章》，推出《神奇喀什》丛书及反映新一轮援疆工作的30集电视连续剧《同心兄弟》，大型现代民族音乐剧《香妃》和史诗话剧《沙枣花香》在京、沪、喀三地成功上演，加深了沪喀两地文化的交流、交往和交融。
在前方指挥部统筹协调下，本市援疆资金实行归口统一管理，制定了《上海市对口支援新疆工作前方指挥部资金管理实施办法(试行)》，并通过网上银行三级监管，强化了援疆资金公开透明管理和全过程监督检查，援疆项目资金总体安全，资金使用基本规范，投资控制情况良好。对于以往跟踪审计提出的问题，前方指挥部高度重视，积极落实整改。但审计也发现一些有待改进的问题。
三、审计发现的主要问题及整改情况
(一)30个项目计划执行管理不够规范。一是12个培训计划调整缺少报批环节。2011年至2012年，四县有8个人力资源开发项目计划内的部分培训班次未实施，有4个人力资源开发项目在计划外新增了部分培训班次，但均缺少报批环节。二是1个项目计划调整不够细化。三是17个项目在2013年底前完成存在一定压力。2011年至2013年，计划安排项目339个。截至2013年9月底，尚未完成当年建设任务的项目为17个，至2013年年底前，这17个项目完成当年计划存在一定压力。
审计指出后，前方指挥部高度重视，已要求四县有关部门对培训计划发生变化的项目补办相关手续，并上报前方指挥部备案。同时，前方指挥部已督促当地责任部门或单位抓紧项目实施，力争完成2013年的计划建设任务。
(二)9个项目财务管理不够规范。一是莎车县4个由当地负责主办的培训班未及时结算，涉及援疆资金共计134.51万元。二是泽普、莎车及统筹的3个培训项目支付依据不够充分，涉及援疆资金共计111.3万元。三是1个统筹项目结算资料不齐全，缺少合同、移交签收单等资料。四是1个项目收取管理费缺乏依据。
审计指出后，莎车县4个由当地负责主办的培训班已办理了结算；泽普、莎车及统筹的3个支付依据不够充分的培训项目，前方指挥部已要求相关单位补充项目支付依据，并及时归集项目结算资料，确保项目结算合法合规；另外，前方指挥部已与相关单位就管理费事宜达成一致，相关单位已重新调整并完成了决算手续。
(三)4个项目立项手续不完善或立项批复执行不规范。一是3个项目未办理前期立项审批手续。叶城、泽普两个县的3个“三降一提高”项目未经县发展改革委的前期立项审批，造成项目实施内容与标准不够明确，涉及金额共计2400万元。二是1个项目资金未按立项批复使用。莎车县卫生局未按莎车县发展改革委《关于上海市对口援建莎车县人民医院门诊、内科门诊、医技、120指挥调度中心综合楼项目初步设计和招标方案的批复》中上海援疆资金3000万元用于莎车县人民医院门诊、内科门诊、医技、120指挥调度中心综合楼项目土建工程建设的规定，而是将其中的1000万元用于莎车县人民医院购置1.5T核磁共振设备，且该设备的购置未经有关部门立项审批。
审计指出后，相关县政府已按要求完善了相关项目的审批手续。前方指挥部要求各相关县政府在今后的援疆项目管理中规范项目前期审批手续，并确保有效执行。
上海市审计局
2014年2月27日